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   2020-08-05  服務支持

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 山西省省屬企業違規經營投資與重大決策終身責任追究實施辦法

第一章 總則

第一條 為加強和規范省屬企業違規經營投資與重大決策終身責任追究工作,進一步完善國有資產監督管理制度,落實國有資產保值增值責任,有效防止國有資產流失,促進重大決策科學化,根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《企業國有資產監督管理暫行條例》《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》(國辦發〔2016〕63號)《山西省國有企業重大決策終身責任追究辦法》(山西省人民政府令第272號)等法律法規和文件,按照山西省深化國資國企改革的總體要求,參照《中央企業違規經營投資責任追究實施辦法(試行)》(國務院國資委令第37號),結合我省實際,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱省屬企業是指山西省人民政府明確由山西省人民政府國有資產監督管理委員會(以下簡稱省國資委)監管的國有企業。

山西省國有資本運營有限公司(以下簡稱省國資運營公司)適用本辦法。

第三條 本辦法所稱違規經營投資與重大決策終身責任追究(以下簡稱責任追究)是指省屬企業經營管理有關人員違反規定,未履行或未正確履行職責,在經營投資與重大決策中,造成國有資產損失或其他嚴重不良后果,無論責任人是否在崗、離崗或者退休,經調查核實和責任認定,對相關責任人進行處理的工作。

前款所稱重大決策,是指《山西省國有企業重大決策終身責任追究辦法》(山西省人民政府令第272號)規定的事項。前款所稱規定,包括國家法律法規、國有資產監管規章制度和企業內部管理規定等。前款所稱未履行職責,是指未在規定期限內或正當合理期限內行使職權、承擔責任,一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等;未正確履行職責,是指未按規定以及崗位職責要求,不適當或不完全行使職權、承擔責任,一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。

第四條 責任追究工作應當遵循以下原則:

(一)堅持依法依規問責。以國家法律法規為準繩,按照國有資產監管規章制度和企業內部管理規定等,對違反規定、未履行或未正確履行職責,造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的企業經營管理有關人員,嚴肅追究責任,實行終身問責。

(二)堅持客觀公正定責。貫徹落實“三個區分開來”重要要求和《山西省激勵干部擔當作為干事創業辦法(試行)》《山西省支持干部改革創新合理容錯辦法(試行)》《山西省省屬企業領導人員改革創新合理容錯實施意見(試行)》,結合企業實際情況,調查核實違規行為的事實、性質及其造成的損失和影響,既考慮量的標準也考慮質的不同,認定相關人員責任,保護企業經營管理有關人員干事創業的積極性,恰當公正地處理相關責任人。

(三)堅持分層分類追責。省國資委和省屬企業原則上按照國有資本出資關系和干部管理權限以及損失、影響程度界定責任追究工作職責,分層組織開展責任追究工作,對企業相關責任人進行追究處理,形成分層分類、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。

(四)堅持懲治教育和制度建設相結合。在對相關責任人嚴肅問責的同時,加大典型案例總結和通報力度,實行禁入限制管理,加強警示教育,發揮震懾作用,推動省屬企業不斷完善規章制度,堵塞經營管理漏洞,提高經營管理水平,建立問責長效機制,防止國有資產流失,實現國有資產保值增值。

第五條 在責任追究工作過程中,發現企業經營管理有關人員違紀、職務違法或屬于其他有關部門責任追究職責范圍的問題和線索,應當移送相應的紀檢監察機構或有關部門查處;涉嫌犯罪的,應當移送國家監察機關或司法機關查處。

第二章 責任追究范圍

第六條 省屬企業經營管理有關人員違反規定,未履行或未正確履行職責致使發生本辦法第七條至第十九條所列情形,造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的,應當追究相應責任。

第七條 重大決策方面的責任追究情形:

(一)未按照規定程序和議事規則決策的。

(二)超越職權決策的。

(三)對違法違規的決策不反對、不制止的。

(四)對有時限要求的重大決策事項久拖不決的。

(五)拒絕、推諉、拖延執行決策,導致決策不能全面、及時、正確實施的。

(六)不完全執行、變相執行或者執行中偏離決策方案,導致決策不能全面、及時、正確實施的。

(七)決策所依據的客觀情況發生重大變化,或者決策執行中發生不可抗力等影響決策目標實現的,決策執行單位未及時報告的。

(八)其他依照法律法規、公司章程或者有關規定應當進行責任追究的情形。

第八條 國資國企改革發展方面的責任追究情形:

(一)對省委、省政府作出的改革發展重大部署安排,不按要求執行、拒絕執行或拖延執行等。

(二)推動山西省國資國企綜合改革試驗及“雙百行動”等任務不明確、責任不清晰,以及無正當理由未能實現改革預期目標的。

(三)未建立健全改革領導體制機制,主要領導、分管領導等改革責任落實不到位,導致改革推進不力、進度緩慢等。

(四)未落實高質量發展要求,對待改革發展得過且過、敷衍了事,影響企業經營效益等。

(五)未實現黨的領導與公司治理有機統一,黨組織與董事會、經理層、監事會權責邊界不清,黨建工作弱化、淡化、虛化、邊緣化等。

第九條 集團管控方面的責任追究情形:

(一)違反規定程序或超越權限決定、批準和組織實施重大經營投資事項,或決定、批準和組織實施的重大經營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關規定。

(二)對有關集團管控的規定未執行或執行不力,致使發生重大資產損失對生產經營、財務狀況產生重大影響。

(三)對集團重大風險隱患、內控缺陷等問題失察,或雖發現但沒有及時報告、處理,造成重大資產損失或其他嚴重不良后果。

(四)所屬子企業發生重大違規違紀違法問題,造成重大資產損失且對集團生產經營、財務狀況產生重大影響,或造成其他嚴重不良后果。

(五)對有關監管機構就經營投資有關重大問題提出的整改工作要求,拒絕整改、拖延整改等。

(六)對非任期內決策或實施的經營投資項目管控不善或出現風險處置應對不力,造成重大資產損失或造成嚴重不良后果。

第十條 風險管理方面的責任追究情形:

(一)未按規定履行內控及風險管理制度建設職責,導致內控及風險管理制度缺失,內控流程存在重大缺陷。

(二)內控及風險管理制度未執行或執行不力,對經營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告。

(三)未按規定對企業規章制度、經濟合同和重要決策等進行法律審核或審核不到位。

(四)未按規定積極主動采取法律措施、怠于行使訴訟權利導致案件訴訟時效屆滿或關鍵性證據滅失。

(五)未執行國有資產監管有關規定,過度負債導致債務危機,危及企業持續經營。

(六)惡意逃廢金融債務。

(七)瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件,指使編制虛假財務報告,企業賬實嚴重不符。

第十一條 購銷管理方面的責任追究情形:

(一)未按規定訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允。

(二)未正確履行合同,或無正當理由放棄應得合同權益。

(三)違反規定開展融資性貿易業務或“空轉”“走單”等虛假貿易業務。

(四)違反規定利用關聯交易輸送利益。

(五)未按規定進行招標或未執行招標結果。

(六)違反規定提供賒銷信用、資質、擔;蝾A付款項,利用業務預付或物資交易等方式變相融資或投資。

(七)違反規定開展商品期貨、期權等衍生業務。

(八)未按規定對應收款項及時追索或采取有效保全措施。

(九)未按規定處理涉稅事項。

第十二條 工程承包建設方面的責任追究情形:

(一)未按規定對合同主體和合同標的進行調查論證或風險分析。

(二)未按規定履行決策和審批程序,或未經授權和超越授權投標。

(三)違反規定,無合理商業理由以低于成本的報價中標。

(四)未按規定履行決策和審批程序,擅自簽訂或變更合同。

(五)未按規定程序對合同約定進行嚴格審查,存在重大疏漏。

(六)工程以及與工程建設有關的物資、貨物、服務未按規定招標或規避招標。

(七)轉包、違反規定分包等。

(八)違反合同約定超計價、超進度付款。

(九)工程組織管理混亂,致使工程質量不達標,工程成本嚴重超支。

第十三條 資金管理方面的責任追究情形:

(一)違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用資金。

(二)違反規定以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶等。

(三)設立“小金庫”。

(四)違反規定集資、發行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據等。

(五)虛列支出套取資金。

(六)違反規定超發、濫發職工薪酬福利。

(七)因財務內控缺失或未按照財務內控制度執行,發生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十四條 轉讓產權、上市公司股權、資產等方面的責任追究情形:

(一)未按規定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓。

(二)財務審計和資產評估違反相關規定。

(三)隱匿應當納入審計、評估范圍的資產,組織提供和披露虛假信息,授意、指使中介機構出具虛假財務審計、資產評估鑒證結果及法律意見書等。

(四)未按相關規定執行回避制度。

(五)違反相關規定和公開公平交易原則,低價轉讓企業產權、上市公司股權和資產等。

(六)未按規定進場交易。

第十五條 固定資產投資方面的責任追究情形:

(一)未按規定進行可行性研究或風險分析。

(二)項目概算未按規定進行審查,嚴重偏離實際。

(三)未按規定履行決策和審批程序擅自投資。

(四)購建項目未按規定招標,干預、規避或操縱招標。

(五)外部環境和項目本身情況發生重大變化,未按規定及時調整投資方案并采取止損措施。

(六)擅自變更工程設計、建設內容和追加投資等。

(七)項目管理混亂,致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目。

(八)違反規定開展列入負面清單的投資項目。

第十六條 投資并購方面的責任追究情形:

(一)未按規定開展盡職調查,或盡職調查未進行風險分析等,存在重大疏漏。

(二)財務審計、資產評估或估值違反相關規定。

(三)投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告。

(四)未按規定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風險因素,未制定風險防范預案。

(五)違反規定以各種形式為其他合資合作方提供墊資,或通過高溢價并購等手段向關聯方輸送利益。

(六)投資合同、協議及標的企業公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款或國有權益保護條款缺失,致使對標的企業管理失控。

(七)違反合同約定提前支付并購價款。

(八)投資并購后未按有關工作方案開展整合,致使對標的企業管理失控。

(九)投資參股后未行使相應股東權利,發生重大變化未及時采取止損措施。

(十)違反規定開展列入負面清單的投資項目。

第十七條 改組改制方面的責任追究情形:

(一)未按規定履行決策和審批程序。

(二)未按規定組織開展清產核資、財務審計和資產評估。

(三)故意轉移、隱匿國有資產或向中介機構提供虛假信息,授意、指使中介機構出具虛假清產核資、財務審計與資產評估等鑒證結果。

(四)將國有資產以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。

(五)在發展混合所有制經濟、實施員工持股計劃、破產重整或清算等改組改制過程中,違反規定,導致發生變相套取、私分國有資產。

(六)未按規定收取國有資產轉讓價款。

(七)改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款或國有權益保護條款缺失。

第十八條 境外經營投資方面的責任追究情形:

(一)未按規定建立企業境外投資管理相關制度,導致境外投資管控缺失。

(二)開展列入負面清單禁止類的境外投資項目。

(三)違反規定從事非主業投資或開展列入負面清單特別監管類的境外投資項目。

(四)未按規定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目。

(五)違反規定采取不當經營行為,以及不顧成本和代價進行惡性競爭。

(六)違反本章其他有關規定或存在國家明令禁止的其他境外經營投資行為的。

第十九條 其他違反規定,未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。

第三章 資產損失認定

第二十條 對省屬企業違規經營投資與重大決策造成的資產損失,在調查核實的基礎上,依據有關規定認定資產損失金額,以及對企業、國家和社會等造成的影響。

第二十一條 資產損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響;間接損失是由相關人員行為引發或導致的,除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

第二十二條 省屬企業違規經營投資與重大決策資產損失300萬元以下為一般資產損失,300萬元以上3000萬元以下為較大資產損失,3000萬元以上為重大資產損失;同一年度內多次發生資產損失,累計損失金額作為資產損失的認定標準。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準,遵照相關黨內法規和國家法律法規的規定執行。

前款所稱的“以上”包括本數,所稱的“以下”不包括本數。

第二十三條 資產損失金額及影響,可根據司法、行政機關等依法出具的書面文件,具有相應資質的會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、專業技術鑒定機構等專業機構出具的專項審計、評估或鑒證報告,以及企業內部證明材料等,進行綜合研判認定。

第二十四條 相關違規經營投資與重大決策雖尚未形成事實資產損失,但確有證據證明資產損失在可預見未來將發生,且能可靠計量資產損失金額的,經中介機構評估可以認定為或有損失,計入資產損失。

第四章 責任認定

第二十五條 省屬企業經營管理有關人員任職期間違反規定,未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的,應當追究其相應責任。違規經營投資與重大決策責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。

第二十六條 直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。

企業負責人存在以下情形的,應當承擔直接責任:

(一)本人或與他人共同違反國家法律法規、國有資產監管規章制度和企業內部管理規定。

(二)授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規、國有資產監管規章制度和企業內部管理規定。

(三)未經規定程序或超越權限,直接決定、批準、組織實施重大經濟事項。

(四)主持相關會議討論或以其他方式研究時,在多數人不同意的情況下,直接決定、批準、組織實施重大經濟事項。

(五)將按有關法律法規制度應作為第一責任人(總負責)的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責,授權(委托)其他領導人員決策且決策不當或決策失誤等。

(六)其他應當承擔直接責任的行為。

第二十七條 主管責任是指相關人員在其直接主管(分管)工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

第二十八條 領導責任是指企業主要負責人在其工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

第二十九條 省屬企業所屬子企業違規經營投資與重大決策致使發生本條第二款、第三款所列情形的,上級企業經營管理有關人員應當承擔相應的責任。

上一級企業有關人員應當承擔相應責任的情形包括:

(一)發生重大資產損失且對企業生產經營、財務狀況產生重大影響的。

(二)多次發生較大、重大資產損失,或造成其他嚴重不良后果的。

除上一級企業有關人員外,更高層級企業有關人員也應當承擔相應責任的情形包括:

(一)發生違規違紀違法問題,造成資產損失金額巨大且危及企業生存發展的。

(二)在一定時期內多家所屬子企業連續集中發生重大資產損失,或造成其他嚴重不良后果的。

第三十條 省屬企業違反規定瞞報、漏報或謊報重大資產損失的,對企業主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定。

第三十一條 省屬企業未按規定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的,對企業負責人及有關人員比照領導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。

第三十二條 省屬企業有關經營決策機構以集體決策形式作出違規經營投資與重大決策,或實施其他違規經營投資與重大決策行為,造成資產損失或其他嚴重不良后果的,應當承擔集體責任,有關成員也應當承擔相應責任,經證明曾表明異議并記載于會議記錄的,可免除相應責任。

第五章 責任追究處理

第三十三條 對相關責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監察機關或司法機關等,可以單獨使用,也可以合并使用。

(一)組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、責令辭職、免職等。

(二)扣減薪酬?蹨p和追索績效年薪(績效薪金、獎金)或任期激勵收入,終止或收回其他中長期激勵收益,取消參加中長期激勵資格等。

(三)禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業董事、監事、高級管理人員。

(四)紀律處分。由相應的紀檢監察機構查處。

(五)移送國家監察機關或司法機關處理。依據國家有關法律規定,移送國家監察機關或司法機關查處。

第三十四條 省屬企業發生資產損失,經過查證核實和責任認定后,除依據有關規定移送紀檢監察機關、司法機關處理外,應當按以下方式處理:

(一)發生一般資產損失的,對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理,可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪(績效薪金、獎金)。

(二)發生較大資產損失的,對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度50%-100%的績效年薪(績效薪金、獎金)、扣減和追索責任認定年度(含)前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪(績效薪金、獎金),終止尚未行使的其他中長期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業新的中長期激勵。

對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度30%-70%的績效年薪(績效薪金、獎金)、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪(績效薪金、獎金),終止尚未行使的其他中長期激勵權益、三年內不得參加企業新的中長期激勵。

(三)發生重大資產損失的,對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪(績效薪金、獎金)、扣減和追索責任認定年度(含)前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪(績效薪金、獎金),終止尚未行使的其他中長期激勵權益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業新的中長期激勵。

對領導責任人給予調離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度70%-100%的績效年薪(績效薪金、獎金)、扣減和追索責任認定年度(含)前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪(績效薪金、獎金),終止尚未行使的其他中長期激勵權益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業新的中長期激勵。

第三十五條 省屬企業所屬子企業發生資產損失,按照本辦法應當追究省屬企業有關人員責任時,對相關責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度30%-100%的績效年薪(績效薪金、獎金)、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪(績效薪金、獎金),終止尚未行使的其他中長期激勵權益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內不得參加企業新的中長期激勵。

第三十六條 對承擔集體責任的省屬企業有關經營決策機構,給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理;對造成資產損失金額巨大且危及企業生存發展的,或造成其他特別嚴重不良后果的,按照規定程序予以改組。

第三十七條 責任認定年度是指責任追究處理年度。有關責任人在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的,按照最近一個完整任職年度執行;若無完整任職年度的,參照處理前實際任職月度(不超過12個月)執行。

第三十八條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索,按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執行,但不合并使用。

第三十九條 相關責任人受到誡勉處理的,六個月內不得提拔、重用;受到調離工作崗位處理的,一年內不得提拔;受到降職處理的,兩年內不得提拔;受到責令辭職、免職處理的,一年內不安排職務,兩年內不得擔任高于原任職務層級的職務;同時受到紀律處分的,按照影響期長的規定執行。

第四十條 有下列情形之一的,應當對相關責任人從重或加重處理:

(一)資產損失頻繁發生、金額巨大、后果嚴重的。

(二)屢禁不止、頂風違規、影響惡劣的。

(三)強迫、唆使他人違規造成資產損失或其他嚴重不良后果的。

(四)未及時采取措施或措施不力導致資產損失或其他嚴重不良后果擴大的。

(五)瞞報、漏報或謊報資產損失的。

(六)拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的。

(七)其他應當從重或加重處理的。

第四十一條 對省屬企業經營管理有關人員在企業改革發展中所出現的失誤,不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的,根據有關規定和程序予以容錯。有下列情形之一的,可以對違規經營投資與重大決策相關責任人從輕或減輕處理:

(一)情節輕微的。

(二)以促進企業改革發展穩定或履行企業經濟責任、政治責任、社會責任為目標,且個人沒有謀取私利的。

(三)黨和國家方針政策、黨章黨規黨紀、國家法律法規、地方性法規和規章等沒有明確限制或禁止的。

(四)處置突發事件或緊急情況下,個人或少數人決策,事后及時履行報告程序并得到追認,且不存在故意或重大過失的。

(五)及時采取有效措施減少、挽回資產損失并消除不良影響的。

(六)主動反映資產損失情況,積極配合責任追究工作的,或主動檢舉其他造成資產損失相關人員,查證屬實的。

(七)其他可以從輕或減輕處理的。

第四十二條 對于違規經營投資與重大決策有關責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理,但是具有本辦法第四十一條規定的情形之一的,可以免除處理。

第四十三條 對違規經營投資與重大決策有關責任人減輕或免除處理,須由作出處理決定的省屬企業黨委或省國資委黨委批準。

第四十四條 相關責任人在責任認定年度已不在本企業領取績效年薪(績效薪金、獎金)的,按離職前一年度全部績效年薪(績效薪金、獎金)及前三年任期激勵收入總和計算,參照本辦法有關規定追索扣回其薪酬。

第四十五條 對違反規定,未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的省屬企業董事、監事以及其他有關人員,依照國家法律法規、有關規章制度和本辦法等對其進行相應處理。

第六章 責任追究工作組織體系及職責

第四十六條 省國資委黨委會在責任追究工作中的主要職責:

(一)研究審議省屬企業發生的重大資產損失責任追究工作。

(二)研究相關責任人的責任追究處理意見,按照有關規定和程序辦理。

(三)聽取省國資委責任追究機構的責任追究工作報告。

第四十七條 省國資委在責任追究工作中的主要職責:

(一)研究制定省屬企業責任追究有關制度。

(二)組織開展省屬企業發生的重大資產損失或產生嚴重不良后果的較大資產損失,以及涉及省屬企業負責人的責任追究工作。

(三)認為有必要直接組織開展的省屬企業及其所屬子企業責任追究工作。

(四)對省屬企業存在的共性問題進行專項核查。

(五)對需要省屬企業整改的問題,督促企業落實有關整改工作要求。

(六)指導、監督和檢查省屬企業責任追究相關工作。

(七)建立省屬企業禁入限制人員信息管理平臺,推進禁入限制人員信息在國資監管系統的綜合利用。

(八)建立責任追究工作案例庫,以適當方式通報省屬企業責任追究工作情況。

(九)其他有關責任追究工作。

第四十八條 省國資委內設專門責任追究機構,負責省屬企業責任追究工作,受理有關方面按規定程序移送和報告的省屬企業及其所屬子企業違規經營投資與重大決策的問題和線索,初步核實后進行分類處置,并采取督辦、聯合核查、專項核查等方式組織開展有關核查工作,認定相關人員責任,研究提出處理的意見建議,督促企業整改落實。對違反黨的紀律、涉嫌職務違法、職務犯罪以及屬于其他責任追究部門處理的問題和線索,移送紀檢監察機關或有關部門處置。

第四十九條 省屬企業黨委統一負責本企業的責任追究工作。

省屬企業主要負責人是責任追究工作第一責任人,負責建立健全本企業的責任追究工作體系和開展責任追究相關工作。省屬企業可以明確一名班子成員(與責任追究工作職責不相沖突)具體負責責任追究工作。

第五十條 省屬企業在責任追究工作中的主要職責:

(一)研究制定本企業責任追究有關制度。

(二)負責本企業責任追究工作體系建設。

(三)組織開展本級企業發生的一般或較大資產損失及各級子企業的責任追究工作。

(四)按照省國資委要求組織開展有關責任追究工作。

(五)其他有關責任追究工作。

第五十一條 省屬企業責任追究工作體系建設應當覆蓋全級次企業。省屬企業應當新設或確定審計部門為責任追究職能部門,落實責任追究部門編制,配強配齊專職工作人員,承擔全集團的責任追究具體工作。

第五十二條 省屬企業應當建立責任追究工作報告制度。報告的主要事項:

(一)本企業受理的違規經營投資與重大決策問題和線索,應當于受理后15個工作日內報送。

(二)本企業違規經營投資與重大決策問題和線索的核查處理情況,應當于作出處理決定后15個工作日內報送。

(三)責任追究工作年度自評報告,以專項報告形式于次年1月31日前報送。自評報告內容主要包括:責任追究工作開展情況,責任追究組織體系、制度體系建設情況,監督追責工作情況,工作亮點、成效及工作打算、建議等。

第五十三條 省屬企業未按規定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的,省國資委依據相關規定,對有關省屬企業負責人進行責任追究。

第五十四條 省國資委和省屬企業有關人員,對企業違規經營投資與重大決策等重大違規違紀違法問題,存在應當發現而未發現或發現后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的,嚴格依紀依規追究紀律責任;涉嫌犯罪的,移送國家監察機關或司法機關查處。

第七章 責任追究工作程序

第五十五條 開展省屬企業責任追究工作一般應當遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。

第五十六條 受理有關方面按規定程序移送的違規經營投資與重大決策的問題和線索,并進行有關證據、材料的收集、整理和分析工作。

第五十七條 省國資委專門責任追究機構受理下列企業違規經營投資與重大決策的問題和線索:

(一)國有資產監督管理工作中發現的。

(二)紀檢監察、巡視、審計以及其他有關部門移送的。

(三)省屬企業報告的。

(四)其他有關違規經營投資與重大決策的問題和線索。

第五十八條 對受理的違規經營投資與重大決策問題和線索,及相關證據、材料進行必要的初步核實工作。

初步核實的工作一般應于30個工作日內完成,根據工作需要可以適當延長。

初步核實的主要工作內容包括:

(一)資產損失及其他嚴重不良后果的情況。

(二)違反有關規定情況。

(三)是否屬于責任追究范圍。

(四)有關方面的處理建議和要求等。

第五十九條 根據初步核實情況,對確有違規違紀違法事實的,按照規定的職責權限和程序進行分類處置。

分類處置的主要工作內容包括:

(一)屬于省國資委責任追究職責范圍的,由省國資委專門責任追究機構組織實施核查工作。

(二)屬于省屬企業責任追究職責范圍的,移交和督促相關省屬企業進行責任追究。

(三)屬于其他有關部門責任追究職責范圍的,移送有關部門辦理。

(四)涉及省管干部違規經營投資與重大決策的問題和線索,報經山西省紀委監委同意后,按要求開展有關核查工作。

(五)違反黨的紀律、涉嫌職務違法的問題和線索,移送紀檢監察機關辦理。

(六)涉嫌職務犯罪的問題和線索移送紀檢監察機關辦理,涉嫌其他經濟犯罪的問題和線索,移送司法機關辦理。

第六十條 省國資委對違規經營投資與重大決策事項及時組織開展核查工作,核實責任追究情形,確定資產損失程度,查清資產損失原因,認定相關人員責任等。

結合省屬企業減少或挽回資產損失工作進展情況,可以適時啟動責任追究工作。

第六十一條 核查工作可以采取以下工作措施核查取證:

(一)與被核查事項有關的人員談話,形成核查談話記錄,并要求有關人員作出書面說明。

(二)查閱、復制被核查企業的有關文件、會議紀要(記錄)、資料和賬簿、原始憑證等相關材料。

(三)實地核查企業實物資產等。

(四)委托具有相應資質的專業機構對有關問題進行審計、評估或鑒證等。

(五)其他必要的工作措施。

第六十二條 在核查期間,對相關責任人未支付或兌現的績效年薪(績效薪金、獎金)、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現;對有可能影響核查工作順利開展的相關責任人,可視情況采取停職、調離工作崗位、免職等措施。

第六十三條 核查工作一般應于6個月內完成,根據工作需要可以適當延長。

核查工作結束后,一般應當聽取企業和相關責任人關于核查工作結果的意見,形成資產損失情況核查和責任認定報告。

第六十四條 省國資委根據核查工作結果,按照干部管理權限和相關程序對相關責任人追究處理,形成處理決定,送達有關企業及被處理人,并對有關企業提出整改要求。

被處理人對處理決定有異議的,可以在處理決定送達之日起15個工作日內,提出書面申訴,并提供相關證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執行。

第六十五條 省國資委或省屬企業作出處理決定的,被處理人向作出該處理決定的單位申訴。

省國資委和省屬企業應當自受理申訴之日起30個工作日內復核,作出維持、撤銷或變更原處理決定的復核決定,并以適當形式告知申訴人及其所在企業。

第六十六條 省屬企業應當按照整改要求,認真總結吸取教訓,制定和落實整改措施,優化業務流程,完善內控體系,堵塞經營管理漏洞,建立健全防范經營投資與重大決策風險的長效機制。

省屬企業應在收到處理決定之日起60個工作日內,向省國資委報送整改報告及相關材料。

第八章 協同聯動

第六十七條 省屬企業應當將本企業發生的屬于省國資委受理范圍的違規經營投資與重大決策問題和線索及時報告省國資委。

第六十八條 省國資運營公司依據本辦法第六十七條報告相關問題和線索的同時,應當將履行管資本職責過程中發現的省屬企業違規經營投資與重大決策問題和線索及時移送省國資委。

第六十九條 省國資委各處室、直屬單位在對省屬企業監督管理工作中,發現省屬企業存在本辦法第七條至第十九條所列違規經營投資與重大決策的問題和線索,在按照工作職責予以處置和督促整改的同時,移送省國資委專門責任追究機構。駐委紀檢監察組對需省國資委辦理的省屬企業違規經營投資與重大決策問題和線索,按照有關規定移送。

第七十條 紀檢監察機關及巡視、組織、審計、應急管理、生態環境、人力資源等有關部門在工作過程中發現省屬企業存在本辦法第七條至第十九條所列違規經營投資與重大決策的問題和線索,及時移送省國資委。

第七十一條 省國資委受理違規經營投資與重大決策問題和線索后,按照相關程序進行核查,并將辦理情況和處理結果及時反饋移送方。

第七十二條 涉及省管干部的責任追究,由省國資委研究提出處理意見,報省委組織部,按照有關規定和程序辦理。

省國資委按照省委組織部要求,適時提供省屬企業相關經營管理人員的責任追究處理情況。

第七十三條 省國資委對受理的違規經營投資與重大決策問題和線索經初步核實,按照本辦法第五十九條進行分類處置,涉及企業黨的建設、安全生產、維護穩定、職工權益、社會責任、環境污染責任事故、企業機構調整、企業領導人員及其他經營管理人員職務調整等方面,移送省委組織部、應急管理廳、生態環境廳、總工會、扶貧辦等有關部門按照國家相關規定進行處理。

第七十四條 省屬企業應當建立內部違規經營投資與重大決策問題和線索移送辦理反饋工作機制,充分發揮企業黨組織、紀檢監察、巡察、審計、財務、法律、人力資源等部門的監督作用,形成聯合實施、協同聯動、規范有序的責任追究工作機制。企業相關業務管理及專業監督部門工作中發現的違規經營投資與重大決策問題和線索,應當及時移送責任追究職能部門,責任追究職能部門應當及時查辦并反饋辦理情況。

第七十五條 在違規經營投資與重大決策事項核查工作中,對確有工作需要的,負責核查的部門可提請紀檢監察機構提供必要支持。

第七十六條 省屬企業責任追究職能部門應當做好與企業紀檢監察機構的協同配合。

第九章 工作保障

第七十七條 省國資委和省屬企業應當按照國家有關信息公開規定,逐步向社會公開違規經營投資與重大決策核查處理情況及有關整改情況等,接受社會監督。

第七十八條 省國資委和省屬企業應當積極運用信息化手段開展責任追究工作,推進相關數據信息的報送、歸集、共享和綜合利用,建立省屬企業禁入限制人員信息管理平臺等,加大信息化手段在發現問題和線索、專項核查、責任追究等方面的運用力度。

第七十九條 負責責任追究工作的相關人員與有關事項或相關責任人有利害關系的,應當主動申請回避。

第八十條 責任追究工作可以委托具有相應資質的專業機構對有關問題進行審計、評估或鑒證,省國資委委托專業機構發生的費用由省財政預算給予全額保障。省屬企業應當保證中介機構聘用費用等相關專門經費投入,保障責任追究工作開展的專業性與及時性。

受托社會中介機構對所出具的專項審計、評估或鑒證報告的合法性、真實性、可靠性承擔責任,違反國家有關法規、提供虛假信息的,按照委托業務合同的約定處理,委托人有權提起訴訟追究其法律責任。

第十章 附則

第八十一條 省屬企業應當根據本辦法,結合企業實際情況,統一研究制定適用于集團全級次企業的責任追究制度,報省國資委備案,要細化責任追究的范圍、資產損失程度劃分標準等。損失程度劃分標準原則上不得寬于本辦法規定的標準。

第八十二條 各市國有資產監督管理機構可以參照本辦法,結合實際情況制定本市國有企業責任追究相關制度規定。

第八十三條 國有參股企業責任追究工作,可參照本辦法向國有參股企業股東會提請開展責任追究工作。

第八十四條 本辦法由省國資委負責解釋。

第八十五條 本辦法自發布之日起施行!渡轿魇∈倨髽I違規經營投資責任追究實施辦法(試行)》(晉國資發〔2018〕21號)同時廢止。

來源:山西省國資委

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